德阳市第七届人民代表大会第一次会议计划预算委员会

关于德阳市2011年财政预算执行情况及2012年财政预算草案的审查报告　
2012年1月8日德阳市第七届人民代表大会第一次会议主席团第三次会议通过　
计划预算委员会主任委员　蒋国华

各位代表：

　　德阳市第七届人民代表大会第一次会议各代表团对市财政局局长刘龙春受市人民政府的委托向大会所提交的《关于德阳市2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案》进行了审查，此前，市人大财经（预算）工委对市本级预算编制草案和79个市级部门预算草案进行了预审。计划预算委员会根据代表们的意见，对2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案进行了审查。现将审查结果报告如下：

　　一、关于2011年财政预算执行情况

　　全市地方公共财政预算收入预计完成651,291万元，为预算的121.77%，增长42.21%。预算支出预计完成1,341,752万元，为预算的93.18　%，扣除灾后重建因素,同口径增长21.06%。政府性基金收入预计完成801,187万元，为预算的113.74%，增长31.17%。基金支出预计完成848,859万元，为预算的88.36%，增长23.38%。

　　市级公共财政预算收入预计完成127,792万元，为预算的108.19%，较2010年增长20.70%。市级2011年经常性收入预计增长22.80%。预算支出预计完成257,272万元，为预算的90.72%,扣除灾后重建因素,同口径增长20.79%。基金收入预计完成163,647万元，为预算的82.50%，下降7.73%；基金支出预计完成158,011万元，为预算的70.54%，增长5.00%。

　　市级法定支出投入、预备费、政府债券收入安排使用情况。市级教育类支出预计完成19,215万元，增长19.71%（加上对旌阳区、开发区的补助增长44.55%）；科学技术类支出预计完成2,704万元，增长32.10%；农林水事务类支出预计完成9,196万元，增长26.74%。年初预算安排的预备费全年预算执行完成3,500万元；市级地方政府债券收入安排使用15,500万元。

　　2011年，在市委的正确领导下，市政府及各级财政部门紧紧围绕“高位求进、加快发展”的工作基调，坚定不移地贯彻落实各项决策部署，全力保障各项重点支出和法定支出，为全市经济社会发展提供了有力的财政保障，促进了我市经济和各项社会事业全面持续协调发展。2011年全市财政收支任务圆满完成。

　　当前面临的困难和问题是：我市公共财政收入虽然实现了较好的增长，但收支矛盾依然突出。2012年随着国际经济形势走向持续低迷和国家宏观政策调整等影响，我市财政收入保持持续较快增长仍显动力不足，支出结构显现不尽合理；财政支出保障压力增大，资金使用绩效有待提高；财经纪律执行不够严格，个别地方和部门勤俭节约意识淡漠，违反财经纪律的情况仍时有发生，财政监督工作有待继续加强。

　　二、关于2012年财政预算草案

　　全市地方公共财政预算收入预算安排为723,910万元，同比（同口径）增长16.04%。全市地方公共财政预算支出安排为987,336万元，同比增长25.85%。全市基金收入预算801,303万元，基金支出预算801,303万元。

　　市级公共财政预算收入预算安排144,819万元（市级财政经常性收入预计增长12.80%），预计市级可用财力总额为227,347万元。市级公共财政预算支出预算相应安排为227,347万元，增长20.29%，加上中央、省提前通知下达的2012年专项转移支付补助990万元，支出总额将达到228,337万元。市级基金收入预算为199,986万元，减去补助下级支出250万元后,相应安排基金支出预算199,736　万元。

　　计划预算委员会认为：市人民政府提出的2012年公共财政预算草案符合德阳经济社会发展的实际。从总体上看，完成2012年预算的有关措施积极可行。计划预算委员会建议大会同意市财政局局长刘龙春受市人民政府的委托向大会所提交的报告和批准2011年市本级财政预算执行情况的报告及2012年市本级财政预算。

　　三、为圆满完成2012年全市财政收支预算和财政各项工作任务，计划预算委员会根据代表们的审查意见，提出如下建议：

　　（一）认真贯彻落实科学发展观，高度注重涵养税源、培植财源；依法组织财政收入，确保完成全年预算收支任务。

　　以科学发展观为指导，紧紧围绕我市“十二五”规划的总体要求，结合市委市政府提出的“一三五八”发展战略，加强对经济运行和预算执行的分析与研究。要注重涵养税源、培植财源，努力保持财政收入持续稳定增长，加强税收征管和非税收入管理，确保应收尽收。要全力保障各项重点支出，要进一步优化财政支出结构，切实落实惠民政策，健全养老、失业、医疗、低保等保障制度，着力保障和改善民生；严格控制一般性支出，坚持厉行节约，从严控制“三公”经费规模。要保持财政收入与经济协调增长，确保完成全年预算收支任务。

　　（二）加强预算编制管理，提高预算编制的科学性、准确性和完整性，努力提高年初预算的到位率。

　　加强预算编制管理，统一预算编制口径，按开展工作的实质内容明确项目名称，细化预算编制说明，切实提高支出预算编制的准确性。要加强部门预算编制审查，提高预算编制的科学性、完整性，对收入预算编制不完整的问题，要及时调整完善。要指导部门提前做好项目库中项目的规划、储备以及收支测算，切实提高工作保障水平。财政在年初尽可能将专项资金落实到具体部门和项目上，努力提高年初预算的到位率。

　　（三）要加强预算执行的管理，继续加大对政府重点财政投资项目执行和资金使用情况监督的力度，增加重点项目实施的透明度。

　　要加强预算执行管理，提高预算管理绩效。政府要继续加大市级重点财政投资项目执行和资金使用情况的监管力度，特别是公租住房、统建房、安置房、廉租住房建设和政府重点基础设施项目等民生项目的监管力度。要建立政府重大投资项目执行情况的报告制度，切实增加项目实施的透明度，增强财政资金使用的规范性、安全性和有效性。

　　（四）要积极完善社会保障基金和国有资本经营预算管理制度，进一步健全政府预算体系。

　　一是认真贯彻落实好社会保障有关政策,　努力实现“应保尽保”，切实提高社保基金预算管理水平。社保基金要做好信息公开，主动接受社会监督和人大监督。二是积极推进和完善国有资本经营预算管理制度。政府应积极推进和逐步规范国有资本经营预算,并按照规定逐步实现将全部企业国有资本经营收益纳入政府预算。

　　（五）继续规范政府采购预算。

　　认真贯彻《政府采购法》，强化监督管理，严禁各部门（单位）无预算和无计划自行组织采购。对未按规定编制政府采购预算的要按规定编制，不合要求的要尽快调整和纠正。

　　（六）加强对政府性负债管理。

　　一是要加强市级政府性债务管理，试编债务预算，同时积极筹措资金，确保地方政府转贷资金按期还本付息。二是要探索建立地方政府债务规模管理和风险预警机制，防控债务风险，切实健全制度，规范债务管理。

　　（七）加强对预算单位的政策业务指导，进一步促进预算管理不断规范，提高会计核算质量，确保会计信息真实、完整。

　　要加强对预算单位的政策业务指导，促进预算单位高度重视部门预算的编制工作，提高部门的预算管理和财务管理水平及政策执行力，进一步促进预算管理不断规范。加强会计信息质量检查，督促单位规范会计核算基础工作和完善财务管理办法，提高会计核算质量，确保会计信息真实、完整。