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德阳市审计局2017年部门决算编制说明

发布时间:2018-09-28     来源:中国·德阳   [ ] 浏览次数:

索 引 号 1111-2018-003393 文 号 发文日期 2018-09-28
关键词 德阳市 审计局 2017 说明 公开形式 主动公开 信息来源 中国·德阳
相关附件 2017年德阳市审计局决算公开表.xls

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能及人员情况

1.贯彻执行国家、省有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策;拟定我市地方审计规范性文件,参与制定有审计内容的地方财经规范性文件并监督执行;组织领导、协调监督县(市、区)审计局的业务。向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议。

2.向市政府市长提交市级预算执行情况及其他财政收支情况的审计结果报告;受市政府委托向市人大提出市级预算执行情况及其他财政收支审计工作报告。组织实施对贯彻执行国家财经法规、政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。组织审计专业培训;组织开展审计领域的区域交流活动。承办市政府交办的其他事项。

3.机构人员情况。局机关行政编制55个、事业编制13个、机关工勤编制7个。局领导7名,其中:党组书记、局长1名、副局长3名、纪检组长1名、总审计师1名、机关党委书记1名。单位实有行政人员51名、工勤人员7名;信息中心编制人员4名,实有3人;投资审计中心编制人员9名,实有6人。

4.机构人员当年变动情况及原因。2017年度末在职实有人数66人,其中本年新进工作人员2人,调出1人,新增军转业干部1人,病逝1人。

(二)2017年重点工作完成情况

2017年,我局共完成审计项目78个,完成交办事项24个,审计查出违规金额12561万元。经审计处理已上缴财政3512万元,促进增收节支10135万元,已归还原渠道资金6241万元,审减工程额8879万元,移送纪检监察机关查处的案件线索5件,移送有关部门查处的案件线索3件,提出审计建议318条,被采纳审计建议209条,被审计单位制定整改措施56条。通过审计,促成党委、政府和被审计单位制定(修订)了《德阳市城乡居民基本医疗保险暂行办法实施细则》等制度41项。

1.贯彻落实《框架意见》,推进审计制度改革。

一是再次对审计对象进行了调查核实,摸清了审计对象底数,制定了《德阳市审计局中长期审计项目规划》,将审计对象分为A、B、C、D四类,突出了审计重点。通过连续几年审计,能实现有步骤、有重点、有深度、有成效地对分配、管理、使用公共资金、国有资产、国有资源的单位和党政领导干部履行经济责任情况实行审计监督全覆盖。

二是加强对审计人员的专业技术培训。通过委托、自办培训班和以会代训等形式,加强专业技术培训,今年我局又有4人取得审计师(中级)职称,1人通过计算机审计中级考试,审计综合能力得到了有效提升。

三是“人、财、物”管理改革工作是由省审计厅牵头实施,由于上级审计机关尚未做出安排,该项工作目前尚处于调查摸底阶段。

2.继续进行跟踪审计,促进经济持续协调发展。

今年对简政放权“放管服”改革、财政存量资金管理和盘活、“营改增”政策目标实现、供给侧结构性改革、涉企收费等政策措施落实情况、创新驱动发展专项资金等进行了跟踪审计或审计调查。通过审计,揭示了存在的问题,促进了问题的整改,全市盘活财政存量资金14.87亿元,优化了市场环境,减轻了企业负担,激发了市场活力,促使了我市各项改革工作的进一步落实。

3.深化财政审计工作,促进财政规范运行。

一是深化本级预算执行审计和市本级决算草案审计。我局开展了市本级财政、经开区财政预算执行、市税收征管审计和市本级决算草案审计。重点检查“营改增”政策落实成效和企业降税负的情况、平台公司集资利息收入个税政策执行情况、契税征收管理情况、专项经费预算执行情况和审计发现问题整改情况。

二是切实做好部门预算执行审计。对市检察院、市法院、市委政法委、市委统战部进行了部门预算执行审计,规范了预算管理,严肃了财经纪律。

三是完成了年初计划的扶贫资金等7项专项资金审计外,还对2015年省级工业发展资金和22个市级部门2016年度贯彻落实中央“八项规定”和国务院“约法三章”情况进行了专项审计调查。

4.加大经责审计力度,强化对权力运行的监督。

一是完成了经责审计项目26个。

二是受省厅委托,局党组书记、局长向庆田同志担任组长,对西昌市党政主要领导同步开展了自然资源资产责任审计试点,探索了审计的方法,积累了经验,审计结果得到了省厅和被审计单位及其主要领导的充分肯定。

三是不断完善和深化经责审计内容。将自然资源资产、城市规划等纳入对领导干部的经责审计内容。

四是强化结果运用,密切配合组织部门,抓好审计结果反馈工作。在经济责任审计报告中明确要求各单位要将经济责任审计结果和审计发现问题的整改情况,纳入所在单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制度检查考核的内容,作为领导干部述职述廉、年度考核的重要内容。

五是制定了《关于村(社区)“两委”换届中有关审计工作的指导意见》,督促和指导各县(市、区)审计局按要求做好村(社区)“两委”换届中有关审计工作。

5.强化投资审计工作,推进重点项目建设。

一是积极开展投资审计三个转变工作。拟定的进一步深化政府投资审计改革的方案已经市政府主要领导同意,罗江县被省审计厅确定为全省投资审计“三个转变”5个示范县之一,相关改革工作正在有序推进。

二是做好省市重点项目跟踪审计工作。一方面按照省厅的统一安排,已开展了两轮“项目年”专项审计调查,规范了省、市重点项目管理。另一方面对天府大道北延线等项目进行了跟踪审计。完成项目竣工决(结)算审计25个,审减金额8879万元。

三是全面完成 “4.20” 芦山地震灾后重建援审工作。我局共完成10个项目结算审计工作,项目送审金额总计18967万元,审减总金额2095万元,并对其中一个涉及违纪违法的项目已移交当地纪检监察机关进行处理。

6.加大民生审计力度,促进社会和谐稳定。

重点开展了保障性安居工程、城市提档升级、扶贫资金、环保基础设施建设及营运情况、市级节能减排、创新驱动资金等审计和审计调查,揭露和查处了损害群众利益行为,维护了社会的和谐稳定。

7.加大案件查处力度,推进反腐倡廉建设。

一是加大案件线索移送力度。目前已移送纪检监察机关案件线索4件,移送有关部门处理3件。

二是协助配合市纪检监察机关完成各项中心工作。今年抽调3人参加了市委巡察工作,对市纪委机关、交通局、公安局等8个部门A级风险岗位进行了抽查审计。

三是完善与纪检监察机关、司法机关和其他行政机关的协作与配合机制,加强对违纪违法案件线索的移交力度。目前已草拟了《审计移送处理暂行办法》,鉴于省厅相关移送处理办法还未正式出台,待其出台后调整并印发。

8.加强审计队伍建设,打造审计铁军。

一是重视干部培训工作。除参加省市组织的培训外,市局共举办各种类型培训班17个,参训人员420余人次,提高了审计干部的专业素质。目前,我局现有审计干部中拥有中级以上专业技术职称37个,其中高级2个。通过计算机审计中级考试19人,其中通过审计署考试3人。

二是强化党风廉政建设。认真落实“两个责任”,坚持对审计人员执行审计“八不准”情况进行检查;坚持对被审计单位进行廉政回访制度;坚持每年对各县(市、区)审计局执行中央“八项规定”精神和“三重一大”决策制度进行检查;坚持每年对二个县(市、区)审计局局长开展经济责任审计;坚持每年对各县(市、区)审计局“一把手”进行集体约谈。在今年的市级部门(单位)党风廉政建设工作社会评价测评情况中,我局在市本级部门中排名第一。

三是加强审计信息化建设。我局自主开发的《德阳市政府投资审计业务平台》系统已于今年7月通过专家验收并正式投入使用。目前已有24家项目业主单位和中介机构注册使用,管理投资审计项目117个。2017年重新布置了“协同”办公系统和手机办公系统,逐步建立起市、县审计机关一体的审计管理指挥体系。在审计工作中充分运用大数据、GPS、GIS系统等技术,提供技术支持。

二、部门概况

市审计局下属二级预算单位3个,其中行政单位1个,其他事业单位2个。主要包括:市审计局局机关、德阳市政府投资审计中心和德阳市审计局信息管理中心,上述单位全部纳入审计局机关统一核算。

三、收支决算总体情况说明

2017年德阳市审计局本年收入合计2211.11万元,其中一般公共预算财政拨款收入2211.11万元,占100%。2017年本年收入合计较2016年增加646.46万元,增长41.32%,变动的主要原因是正常增人增资及政府投资审计业务经费增加。

2017年德阳市审计局本年支出合计2211.11万元,其中:基本支出1604.99万元,占72.59%;项目支出606.12万元,占27.41%。2017年本年支出合计较2016年增加646.46万元,增长41.32%,变动的主要原因是正常增人增资及政府投资审计业务经费增加。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年财政拨款收、支总计2211.11万元。与2016年相比,财政拨款收、支总计各增加646.46万元,增长41.32%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年一般公共预算财政拨款支出2211.11万元,占本年支出合计的100%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款增加646.46万元。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出2211.11万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出1759.44万元,占79.57%;社会保障和就业支出309.09万元,占13.98%;医疗卫生支出33.94万元,占1.53%;住房保障支出108.64万元,占4.91%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):2017年决算数为1153.32万元,完成预算100%。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项): 2017年决算数为103万元,完成预算100%。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项): 2017年决算数为496.74万元,完成预算100%。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项): 2017年决算数为6.38万元,完成预算100%。

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项): 2017年决算数为181.95万元,完成预算100%。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 2017年决算数为90.81万元,完成预算100%。

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项): 2017年决算数为36.32万元,完成预算100%。

8.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项): 2017年决算数为31.78万元,完成预算100%。

9.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)其他医疗保障支出(项): 2017年决算数为2.16万元,完成预算100%。

10.住房保障支出(类)住房改革支出(款) 住房公积金(项): 2017年决算数为108.64万元,完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年一般公共预算财政拨款基本支出1604.99万元,其中:

人员经费142.45万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费180.45万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年“三公”经费财政拨款支出决算为20.1万元,完成预算100%。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算16.5万元,占82.09%;公务接待费支出决算3.6万元,占17.91%。具体情况如下:

1.因公出国(境)经费支出0万元。全年无安排因公出国(境)。

2.公务用车购置及运行维护费支出16.5万元。其中:

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护费支出16.5万元。主要用于审计业务等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少3.1万元,下降15.82%,主要原因是严格按照公务用车管理制度执行。

3.公务接待费支出3.6万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、餐费等。国内公务接待36批次,450人次(不包括陪同人员),共计支出3.6万元,具体内容包括:上级审计机关调研和业务指导,兄弟审计机关业务交流、学习,对下级审计机关业务指导等工作所发生的费用。公务接待费支出决算比2016年减少5.4万元,下降56.25%,主要原因是严格按照公务接待管理制度执行。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年,德阳市审计局机关运行经费支出180.45万元,比2016年153.82万元增加26.63万元,增长17.31%。

(二)政府采购支出情况

2017年德阳市审计局政府采购支出总额11.81万元,其中:政府采购货物支出10.31万元、政府采购服务支出1.5万元,主要用于公务用车保险购置及信息化建设电脑购置。

(三)国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日,德阳市审计局共有车辆3辆,其中:一般公务用车3辆。

(四)预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标2个,涉及财政资金471.44万元,覆盖率达到77.78%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年整体支出开展绩效自评,自评得分98分,存在的问题:预算执行进度、中期评估及绩效评价结果运用水平还有待提高,资金安排、使用、核算等存在不够合理现象。下一步改进措施:进一步增强预算的精确性和合理性,积极提升财务管理和会计核算水平,提高资金使用绩效,为审计事业发展更好地服务。

  2017年部门整体支出绩效评价得分表
  一级指标 二级指标 三级指标 得分
部门决策(25分) 目标任务(15分) 相关性(5分) 5
明确性(5分) 5
合理性(5分) 5
预算编制(10分) 测算依据(5分) 5
目标管理(5分) 5
综合管理(30分) 专项资金分配时限(2分) 省级财力专项预算分配时限(1分) 1
中央专款分配合规率(1分) 1
中期评估(2分) 执行中期评估(2分) 1.5
绩效监控(5分) 预算执行进度监控(2分) 1.5
绩效目标动态监控(3分) 3
非税收入执收情况(2分) 非税收入征收情况(1分) 1
非税收入上缴情况(1分) 1
资产管理(6分) 资产管理信息化情况(2分) 2
行政事业单位资产报告情况(2分) 2
资产管理与预算管理相结合(2分) 2
内控制度管理(2分) 内部控制度健全完整(2分) 2
信息公开(6分) 预算公开(2分) 2
决算公开(2分) 2
绩效信息公开(2分) 2
绩效评价(5分) 绩效评价开展(2分) 2
评价结果应用(3分) 2
部门绩效情况(45分) 履职成效(20分) 完成审计项目78个,超过年初计划10个 10
完成领导交办审计事项24个 5
上交财政3512万元,促进增收节支10135万元,已归还原渠道资金6241万元,审减工程额8879万元。 3
移送纪检监察机关查处的案件线索5件,移送有关部门查处案件线索3件。 2
可持续发展能力(15分) 重点改革(重点工作)完成情况(5分) 5
科技(制度、方法、机制等)创新(5分) 5
人才培养(5分) 5
满意度(10分) 协作部门满意度(3分) 3
管理对象满意度(3分) 3
社会公众满意度(4分) 4

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

(1)对单位审计外勤项目经费开展了整体支出绩效评价,得分为99分,存在的问题:由于上级审计机关统一安排项目实施进度等因素影响本项目的支出进度。下一步改进措施:加强审计现场管理,在保证审计质量的前提下,不断提高审计效率。

(2)对中介机构审核项目经费开展了绩效评价,得分为99分,存在的问题:与预期目标相比较,复核误差率还未达到100%。下一步改进措施:加强管理和考核,不断提高复核误差率。

  2017年项目支出绩效评价得分表

单位名称/

项目名称

 
一级

指标

二级

指标

三级指标 分值 得分
(20分)

项目决策

(10分)

科学决策

必要性

(政策依据)

5 5
可行性

(政策完善)

5 5
(10)

绩效目标

明确性 5 5
合理性 5 5
(10分)

项目管理

(7分)

资金管理

资金分配 3 3
资金使用 4 3
(3分)

项目执行

执行规范 3 3
(特性指标70分)

项目绩效

(20)

项目完成

完成数量 5 5
完成质量 5 5
完成时效 5 5
完成成本 5 5
(50分)

项目效益

经济效益(可选项) 40 30
社会效益(可选项) 10
生态效益(可选项)  
可持续效益(可选项)  
公平效率(可选项)  
使用效率(可选项)  
服务对象满意度 10 10
总分  

十一、名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):反映行政单位的基本支出。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):反映开展审计项目工作的支出。

5.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项):反映市审计局开发德阳市政府投资审计业务系统的支出。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):反映未归口管理的行政单位开支的离退休支出。

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位基本养老保险缴费支出。

8.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):反映机关事业单位职业年金缴费支出。

9.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费支出。

10.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)其他医疗保障支出(项): 反映其他用于医疗保障方面的支出。

11.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

12.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14.“三公”经费:纳入市级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

15.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。